El dinero como medio de pago, como medio de preservación de patrimonio y de endeudamiento

El dinero nos condiciona, pero no acostumbramos a interesarnos por su naturaleza. De nada sirve esforzarnos en obtener una buena formación, encontrar un buen trabajo, gestionar bien nuestra actividad empresarial o profesional y percibir una jubilación, si no nos preocupamos de sus connotaciones dinerarias. En periodos de inestabilidad, como el actual, esto es mucho más importante. Al contrario de lo que la mayoría dábamos por supuesto, desde el año 1971 el dinero no es un valor en sí mismo, ni representa valor alguno cuando es creado de la nada por los Bancos emisores y entregado a cambio del compromiso de devolución de sus destinatarios (endeudamiento). El único valor que representa es la confianza que sea capaz de generar en quienes lo aceptan como Medio de pago por bienes o servicios, y en la creencia de que seguirá siendo aceptado por tiempo indefinido. Cuando se ahorra para su utilización en un futuro más o menos lejano, de forma automática se convierte en un Medio para construir y preservar un patrimonio. En el caso de anticipar la adquisición de dichos bienes o servicios sin realizar un desembolso inmediato de la correspondiente cantidad de dinero, se contrae una deuda, denominada y valorada en ese Medio de pago, trasladando la confianza en la futura capacidad de pago y una garantía ejecutable para el caso de que esta capacidad no fuera suficiente. Otra característica importante es su utilidad como unidad de cuenta para la fijación de precios, en la que se cruzan el valor de un bien o servicio y el de la moneda en que se fija. La confianza que inspire en la...

Oro: ¿Cómo atenuar el riesgo monetario con este elemento de diversificación patrimonial?

Oro: ¿Cómo atenuar el riesgo monetario con este elemento de diversificación patrimonial? Han existido en la historia diferentes Sistemas Monetarios, y el oro es la única moneda que ha sobrevivido (junto con la plata), a todos ellos, desde hace miles de años. El Sistema Monetario Internacional vigente es el resultado del fracaso del anterior, denominado de “Bretton Woods”, en el año 1971 (tan discreto que nadie se enteró del verdadero alcance de su colapso), y está basado en la emisión sin límite de dinero nuevo, cuyo único valor real es la capacidad del receptor (deudor), de devolverlo junto con sus intereses o, en el caso de la Deuda Pública, al menos los intereses si se va renovando la deuda hasta la eternidad, con el consiguiente riesgo de un incremento de los tipos de interés en las sucesivas renovaciones, que pueden provocar la incapacidad de pagar también los intereses, un seguido de insolvencias y un nuevo colapso del propio Sistema, como el de 2008, de alcance imprevisible. También se puede producir una situación de suspensión del pago de la Deuda si el deudor no consigue renovarla a causa del nulo interés por parte de los financiadores u otros inversores en comprar las nuevas emisiones, a partir de las dudas sobre la liquidez o la solvencia del propio deudor. El Organismo regulador, que vela por la estabilidad del Sistema es el Banco Emisor (el Banco Central Europeo en el caso de la UEM), que es una Entidad privada, perteneciente al Sistema bancario y no sujeto a control democrático, lo que hace comprensible el que no preste directamente a los Estados, sino...

Vacaciones

¡Llega el verano! ¿Cuántos días de vacaciones corresponden a cada trabajador? ¿Cómo se fijan? ¿Cómo se retribuyen? ¿Quién elige los días?… El derecho al descanso es uno de los derechos más importante de los trabajadores, recogido en la Constitución Española en su artículo 40.2, que garantiza una mejor protección de la seguridad y de la salud. Las vacaciones anuales retribuidas son un derecho irrenunciable de todo/a trabajador, tal y como establece la ley. Por tanto, suponen una interrupción de la prestación de servicios del trabajador manteniendo su derecho al salario.  ¿Cuántos días se tienen de vacaciones? El periodo de vacaciones anuales retribuidas, no sustituibles por compensación económica, será el que se pacte en el convenio colectivo o contrato de trabajo. Sin embargo, en ningún caso, la duración será inferior a treinta días naturales (art. 38 Estatuto de los Trabajadores). Asimismo, las vacaciones se devengan y calculan por periodos anuales, de tal forma que, si no se llega al año trabajado, se devengarían de forma proporcional al tiempo de prestación de servicios.  «30 días naturales resultan un mínimo legal que no puede ser discutido por Convenios Colectivos ni por contratos, sino que únicamente puede ser mejorado por ellos. No obstante, actualmente muchos Convenios Colectivos optan por establecer las vacaciones en días laborables; de forma que 30 días naturales equivalen a 22 laborables.»  ¿Cómo se computan en días naturales y laborables? Estos 30 días naturales resultan un mínimo legal que no puede ser discutido por Convenios Colectivos ni por contratos, sino que únicamente puede ser mejorado por ellos. No obstante, actualmente muchos Convenios Colectivos optan por establecer las vacaciones en días laborables; de forma que...

Trámites de Seguridad Social

Trámites de Seguridad Social, de Agencia Tributaria, de extranjería, de Tráfico, de administraciones locales, compañías eléctricas o telefónicas… A lo largo de nuestros 40 años de experiencia en TOLO I ASSOCIATS nos hemos especializado en todo tipo de tramitaciones. Como a veces nos preguntan qué tipo de trámites solemos realizar, hoy pasamos a comentar los trámites ante la Seguridad Social, que son una parte de los trámites más habituales en nuestro día a día. Estos comprenden las solicitudes de prestaciones por actos sobrevenidos en la vida cotidiana, como puede ser una Maternidad, Paternidad, Jubilación, Invalidez o un Pago Directo por Incapacidad Temporal. Este último ocurre, por ejemplo, cuando un trabajador por cuenta ajena tiene una baja por enfermedad o accidente y durante esa baja se finaliza su contrato de trabajo. También se realiza este trámite para solicitar la prestación de baja de enfermedad o accidente para los autónomos o las empleadas de hogar. Existe otro tipo de prestaciones de Seguridad Social llamadas de “muerte y supervivencia”, siendo las más habituales de esta categoría la Viudedad y Orfandad. Pero hay también otro tipo de trámites ante la Seguridad Social denominados “de afiliación” que también nos suelen encargar, como puede ser un cambio de domicilio y otros datos de contrato, un cambio de NIE a DNI, un cambio de nombre, la inclusión de beneficiarios, o “de cotización” como la Tarjeta Sanitaria Europea, una vida laboral, un certificado de cotizaciones o un certificado de corriente de pago. Así pues, si te surge alguna necesidad en este campo, en TOLO I ASSOCIATS estaremos encantados de atenderte en nuestras oficinas de la Avenida Castiero...

Tributación de las Criptomonedas (Bitcoin y Altcoins)

¿En 2017 hiciste alguna operación con Criptomonedas? ¿Sabes cómo declararlo en tu declaración de Renta? Has invertido en criptomonedas, tanto en Bitcoin, como en otras Altcoins. Esta inversión te ha generado intereses que has recuperado en 2017. En términos de declaración de Renta estamos ante una ganancia patrimonial. Esta tributa entre un 19% y un 23% en función del importe de las ganancias. Para determinar dicha variación patrimonial en tu Renta, deberás disponer de la fecha y del precio de adquisición de tu criptomoneda, y de la fecha y precio de venta. Puedes igualmente incluir los gastos de compra o venta, si los hubieras tenido. Cada una de las operaciones debe justificarse de forma individual. Si por el contrario has sufrido pérdidas, puedes declararlo como pérdida patrimonial y compensarlo con otras ganancias, e ir arrastrando esa compensación en los próximos 4 años. 2. Has generado unos ingresos monetizados con Bitcoins o Altcoins (minería o cualquier otro tipo de prestación de servicios) Entonces deberás darte de alta como empresario o profesional y generar facturas por cada operación, a las que deberás añadirle el IVA que hay que ingresar a la AEAT… eso sí, en euros! Si estás en este caso, puedes indicar en tu Renta la obtención de estos ingresos como actividad profesional o empresarial, pero ten en cuenta que probablemente recibirás sanción por parte de la administración por no haber cursado el alta censal dentro de plazo, y que también te reclamen las cuotas de IVA y te sancionen por no haberlo ingresado ese IVA dentro de plazo.   Por último, ten en cuenta que el Bitcoin es medio de pago...

Aumento del tipo de Retención sobre las pensiones

Este 2018 nos ha sorprendido no sólo por la indignación que ha provocado la revalorización de un ridículo 0,25% en las pensiones, pero también hemos tenido que asistir bastantes consultas sobre el aumento del tipo de retención sobre las pensiones. Y es que este parece casi un tema tabú en los debates, pero no menos importante. La retención de IRPF sobre las pensiones ha aumentado de manera considerable, dejando menos liquidez a nuestros pensionistas, afectados gravemente ya, como todos sabemos, por la disparidad entre aumento de precios y el aumento de sus pensiones. Según fuentes de la propia Seguridad Social, en los últimos 10 años hemos pasado de una pensión media de jubilación de 821,55€ (media anual 2008) a 1.074,83€ (media Enero 2018). La retención media en 2008 siendo del 5%, estaríamos ante una pensión media de 780,47€ Netos/mes. En enero de 2018 un pensionista con 1.074,83€ brutos x 14 pagas (y sin personas a su cargo) se vería retenido un 6,99%, pasando a cobrar 999,70€ Netos/mes. Si consideramos que según el cálculo del INE el IPC ha variado un 13,7% entre Enero de 2008 y Diciembre de 2017, una pensión de 821,55€ de 2008 debería haber aumentado a 934,10€, pero el importe neto que se percibe habría variado, según la evolución de la retención sobre las pensiones anteriormente indicadas, de 780,47€ a 868,80€. Ello supondría un aumento real disponible de sólo el 11,13%. Suponiendo que la revalorización de las pensiones hubiera seguido el IPC, que está lejos de ser el caso, desde 2008. Hasta esa fecha la revalorización de las pensiones estaba vinculada a las variaciones del IPC, luego todo...