Renta 2016: deducciones y documentación necesaria

Para unos llega el temido pago de impuestos anual, otros esperan la devolución como agua bendita… y aquí estamos nosotros, un año más y ya van 40!! El resto del año estamos submergidos en nuestras actividades de asesoría pymes, que si crear una empresa, que si asesoría laboral… pero este período de campaña de renta siempre es especial. Siempre es un placer recibir clientes que sólo vemos una vez al año, y saber de ellos, de su família, su trabajo, sus circunstancias. Otros nos contactan online sea por correo electrónico, por teléfono etc. Una de las principales preocupaciones que observamos es el tema de las deducciones. Y es que con los años hemos visto como se van mermando la cantidad de conceptos de deducción, si bien una parte son deducciones autonómicas en las que sí que podemos ver variedad en número y en requisitos de aplicación, en función de la Comunidad Autónoma de Residencia. Y es que las deducciones más usuales atañen la vivienda, sea por inversión (compra) o por alquiler, y éstas han sido suprimidas en los últimos años, instaurando una medida transitoria para aquellas viviendas adquiridas antes de 2013, o las arrendadas antes de 2015. Por otra parte tenemos la deductibilidad de los planes de pensiones, pero el contribuyente cada vez es más reacio en la contratación de estos productos, puesto que no se produce un ahorro fiscal real, dado que diferimos los impuestos a pagar al momento en el que rescatemos el capital. Por último las deducciones que aplicamos más usualmente son las de maternidad (para madres trabajadoras, hasta los 3 años), que este año se ha visto...

Registro de jornada de trabajo

Informamos a nuestros clientes que, a efectos de controlar si se respetan los límites de horas de trabajo que permiten los convenios colectivos y el Estatuto de los Trabajadores, la Inspección de Trabajo lleva unos meses controlando que las empresas dispongan de su respectiva hoja de control horario, que los trabajadores deben firmar diariamente. La empresa deberá igualmente entregar un resumen mensual a trabajador junto con la nómina. Estos controles se realizan especialmente con los trabajadores a jornada parcial, pero ello no exime que se lleve el registro horario de los trabajadores a jornada completa, puesto que ello permite verificar si éstos realizan, o no, horas extras o complementarias, y si se respeta el límite anual de horas previsto en la normativa vigente. Para más comodidad,...

Rumores…

Desgraciadamente es habitual en nuestra profesión que llegue un cliente con el “me han dicho que” o “fulanito hizo tal”. Lo que la gente no suele explicar es en la situación exacta en la que se encontraba en ese momento, para que se reunieran los requisitos adecuados para que esa situación fuera la más aconsejable para esa persona y esa situación. Pueden parecer nimiedades, pero no lo son. Jugamos con muchas variables (cifras, situaciones personales, carácter, situación económica, enfoque, etc…) que hacen que el mejor consejo pueda variar radicalmente entre dos personas que aparentemente puedan tener la misma situación (que al final, tirando del hilo, resulta que no es igual). Y es que la “sabiduría popular” muchas veces se equivoca. Así que en caso de dudas, consúltalo con tu asesor, que es quien mejor conoce tu situación y podrá indicarte si lo que te han dicho es realmente lo que te conviene, e incluso te podrá hacer los cálculos que sean precisos para que puedas comprobar si el resultado es el que deseas. Cuidado con quien aparenta ser buen consejero porque todo lo sabe… esta profesión no es así. Todo debe estudiarse y calcularse con atención y caso por caso, para eso...

¿Qué impuestos pagas trimestralmente?

Depende del régimen en el que se encuadre tu actividad pagarás unos impuestos u otros. Para esquematizar, vamos a describir los casos más “habituales” para los autónomos: Pago a cuenta del IRPF Estimación directa Simplificada ((Ingresos – gastos)- 5% de (ingresos-gastos)) x 20% (si no tuvieras amortizaciones). Esta declaración es acumulativa, de manera que en cada trimestre iremos acumulando lo de los trimestres anteriores del mismo ejercicio. Modelo 130. Estimación Objetiva En el primer trimestre se computan las unidades de los módulos que se establezcan para tu actividad, y se multiplican por el precio establecido en la normativa. Cada actividad que pueda encuadrarse en este régimen tiene sus propios módulos establecidos. Todos los trimestres pagarás el mismo importe, y la regularización de estas unidades se realizará en tu Renta anual. Modelo 131. IVA Estimación directa Simplificada Cuota de IVA cobrada a tus clientes – cuota de IVA pagada a tus proveedores. Si resulta una cuota negativa, se irá arrastrando de trimestre en trimestre y tan sólo se podrá solicitar la devolución en el 4º trimestre. Modelo 310. Estimación Objetiva En el primer trimestre se computan las unidades de los módulos que se establezcan para tu actividad, y se multiplican por el precio establecido en la normativa. Cada actividad que pueda encuadrarse en este régimen tiene sus propios módulos establecidos. La regularización del IVA se realiza en el 4º trimestre. Modelo 310. Recargo de Equivalencia Los comerciantes minoristas acogidos a este régimen pagan el recargo de equivalencia a sus proveedores, además de su cuota de IVA, lo que les exonera de ingresar las cuotas de IVA cobradas a sus clientes...

Se acercan las declaraciones trimestrales… ¿Cómo organizar tu documentación?

En un mundo ideal a tu gestor le encantaría que cada factura llevara grapado su albarán, su bono de transporte y su justificante de pago, y todas estuvieran correctamente ordenadas por orden alfabético o por orden de fechas. Pero la realidad es muy diferente. Sabemos que el día a día debes ocuparlo en tu trabajo principal, y que no siempre dispones del tiempo suficiente para ser meticuloso con tus documentos. Quizás incluso ni te guste el tema del papeleo. En tal caso, ten en cuenta estos consejos para ir más rápido y que no se te pase nada: Los albaranes y los bonos de transporte no los contabilizamos, por lo que su utilidad principal es que puedas comprobar que lo que te facturan corresponde a la mercancía que realmente te han entregado, o a los servicios que te han prestado. Presta atención en no confundir albaranes con facturas, pues muchos proveedores los hacen casi idénticos. Teniendo en cuenta el apartado anterior, lo que realmente debes prestar atención es en recibir todas las facturas de los proveedores, y reclamarlas si te falta alguna. Almacénalas todas en un mismo lugar para que no tengas que “preparar” los papeles a llevar a tu asesoría: con meter el montón en un sobre, una carpeta o caja será suficiente. Ojo! Ten en cuenta que hay gastos que te puedes deducir de los que no recibirás facturas, y tendrás que preocuparte de obtener tu recibo bancario. Es el caso, por ejemplo, de los seguros, los impuestos municipales o las cuotas de Seguridad Social. Respecto a los ingresos, si haces facturas, te será muy útil imprimir...

¿Me tengo que dar de alta como autónomo?

  En los últimos meses hemos podido observar un sinfín de noticias tanto en prensa escrita, como en redes sociales, como en televisión, indicando que el alta como autónomo no es necesaria en caso de que percibas menos del salario mínimo interprofesional (SMI 2016 = 9.172,80€ anuales), por lo que hemos creído necesario aclarar este tema con los siguientes puntos: El alta en la Agencia Tributaria siempre es de obligado cumplimiento, pues Hacienda no te perdonará la obligación de realizar las declaraciones trimestrales que correspondan a tu actividad, ni el ingreso de la cuota de IVA (si estuvieras en una actividad sujeta a IVA, claro está), ni el ingreso del pago a cuenta trimestral de IRPF (salvo en el caso que más del 75% de tus ingresos tengan retención). Recuerda que en caso de facturar más de 3.005,06€ en un ejercicio a otro autónomo o empresa, éste informará a la AEAT de los importes que le has facturado, facilitando tu identificación. Tus proveedores tendrán igualmente esa obligación si les compras por más de 3.005,06€ en el ejercicio. ¿Entonces hablamos sólo del alta en la Seguridad Social? Efectivamente, y del pago de la correspondiente cuota de autónomo. La Seguridad Social prevé que todos aquellos que “realicen de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo” deben darse de alta. Entonces hecha la ley, hecha la trampa. Una Sentencia del Tribunal Supremo del año 2007 creó jurisprudencia considerando que la palabra “habitual” podría establecerse en función de los ingresos, tomando como referencia el Salario Mínimo Interprofesional. Luego… ¿cómo es la realidad? Si tu trabajo evoluciona, y te das...